经济管理论文

中小高新技术企业有效实施税收筹划的方法

时间:2019-7-17 9:55:49  作者:  来源:  查看:0  评论:0
内容摘要:1. 提高税收筹划意识1.1 招聘培养税收筹划专业人才    在中小高新技术企业税收筹划制度的实施过程中,税收筹划人才至关重要。目前中小高新技术企业税收成本高的一个重要原因,就是缺乏专业的税收筹划人才来进行税收筹划。招聘和培养专业的税收筹划人才意义深...

1. 提高税收筹划意识

1.1 招聘培养税收筹划专业人才

    在中小高新技术企业税收筹划制度的实施过程中,税收筹划人才至关重要。目前 中小高新技术企业税收成本高的一个重要原因,就是缺乏专业的税收筹划人才来进行 税收筹划。招聘和培养专业的税收筹划人才意义深远,人才是企业发展至关重要的因 素,同样,税收筹划专业人才的也是构建与完成中小高新技术企业税收筹划的关键因 素。往往在企业的发展过程中,招聘和培养专业税收筹划人才的成本,要远远低于因 为没有做好税收筹划而负担的纳税成本。

     “人才是企业的第一资本”,市场经济的竞争最终体现在人才的角逐上。谁拥有 一支高素质的人才队伍,谁就有了成功的基础。因此中小高新技术企业要直面当前在 税收筹划专业人才方面面临的问题,要大胆招聘和培养专业税收筹划人员。要对税收 筹划人才设立相应的激励,对税收筹划人才要有明确的管理制度。因此,当务之急, 加强税收筹划人才管理是目前中小高新技术企业进行税收筹划的关键因素,也是进而 降低企业税收成本的关键因素。

    一个成功的税收筹划方案,需要专业的人才才能保证其有效性,同时也能够降低 风险。中小企业在进行税收筹划时,应聘用专业的税收筹划人才来开展高效的税务筹 划。在税收筹划方案的构建过程中,要求其筹划人员需要具备税务系统知识、企业会 计知识以及税务政策法规三种知识高度熟练掌握的综合素养。企业税收筹方案成功构 建之后,税收筹划方案的后期实施,需要专业的税收筹划人员来执行。在实际的税收 筹方案实践中,以上三种知识的运用,均需要掌握丰富而专业的知识面,同时还要保 证各项技能的熟练,以及对知识内容的深刻理解。在目前的人才培养体系中,具备此 三种专业技能的人才培养机制还不完善。为此,从行业发展角度来看,可以通过聘用 通过专业资格认证考试人才来对企业税收筹划制度进行实施。在目前的企业运行中, 也应加强企业原有财务工作人员的综合素养的培训,针对员工的不足,提供培训学习 机会,并制定激励机制,鼓励员工主动学习,从而全面提升税收筹划的技能,保障企 业税收筹方案的顺利开展。招聘培养税收筹划人才,是提高税收筹划意识的关键因 素。 

1.2 提高全员税收筹划意识

  在构建中小高新技术企业税收筹划体系的过程中,还应提高全员的税收筹划意
识。对全体员工进行税收筹划宣传,并由专业的税收筹划人员对全体员工做税收筹划
培训,让全体员工意识到税收筹划的重要意义,从而提高全员的税收筹划意识,并进
行后续的跟踪与考核。在提高中小高新技术企业的工作人员的税收筹划意识过程中,
应对相关工作人员加强税收成本控制的宣传,并且与企业文化相结合。如果中小高新
技术企业一直秉承培养和激励以及成长的理念来对待员工,就会最大限度的调动员工
的积极性。在中小高新技术企业的税收筹划管理中,需要调动全员、全面、全过程的
参与。在对中小高新技术企业税收筹划宣传中,应将其核心内容,与中小高新技术企
业的经营和发展理念相结合,使得中小高新技术企业的每一位员工都具有税收筹划的
意识,最后在工作中进行落实。为此,在中小高新技术企业的税收筹划管理制度的宣
传中,可以通过制定培训计划来进行。如新员工的入职培训可以介绍税收筹划成本控
制意识,并且在在今后的工作中进行定期的宣传。除了宣传和培训之外,还可以通过
会议讨论的模式,来进行成本意识的宣传。在周例会、月总结会等会议中,对税收筹

划管理进行进一步的提升。

1.3

3 构建企业全面税收筹划制度

企业在实际的税收筹划管理中,应构建全面的企业税收筹划制度,通过税收筹划 的计划、实施、反馈、改进,这样一个连续的过程来进行税收筹划的管控。建立税收 筹划控制制度,有助于推动企业实施全面的成本管理,对企业生产经营过程中,产生 的每一分成本都进行管理和监控。在长期的税收筹划管理体系的完善中,成本数据的 逐渐丰富和完整,进而进行成本数据的整理和分析,通过这些数据的分析,来找出税 收筹划管理中存在的问题。与此同时,制定出有效的税收成本管理措施。在建立的税 收筹划制度中应具有使用便利的特点,还应具有分析问题的功能,最后还应保持税收 筹划的及时性,确保税收筹划成本管理是一个动态的监督和追踪以及管理的过程。企 业的税收筹划制定应科学严谨,从税收筹划的目的、目标开始,对筹划方案的人员组 成,审核机制,批准机制,以及筹划方案的执行机制进行全面的解析,确保企业的税 收筹划方案能够有效开展。

在企业税收筹划制度的构建中,需要建立一个完善的成本控制核算体系。只有准

确并且得到大家都认可的成本核算体系,才能保证成本控制得以实施,让成本的管理 与考核有据可循。中小高新技术企业的成本控制管理体系,是一个全面的成本管理, 这需要全员参与,并对中小高新技术企业进行全方面的成本控制。这就需要在成本核 算体系中,划分清楚不同部门之间的成本内容,并且根据成本内容,制定出合理而有


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